401这个科目为什么在负债表无法取数呢？401这个科目为什么在负债表无

中山立信软件eAj · 发表于 2018-6-15 00:21:03

在用友畅捷通T3财务软件的用友T3总账系统模块中碰到如下问题，401这个科目为什么在负债表无法取数呢？，详细问题描述如下：
401这个科目为什么在负债表无法取数呢？

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中山立信软件eAj · 发表于 2018-6-15 01:35:34

哦，不是的，施工完成后要不会再结转到存货里去了，要结转到损益类工程结算成本里去了，现在是这个工程没有完工，应该放哪个科目？体现在资产负债表里哪里呢？

用友软件黄庆明_ · 发表于 2018-6-15 02:28:04

这种情况下，一般是这个工程施工完结后转资产或存货等，这时才会在资产负债表中反映。

月饼勋章 · 发表于 2018-6-15 03:24:22

嗯，是的，我早上也纳闷了一下，看到那个余额表有点看差了，以为客户自己在权益中加了401.

社区专家 · 发表于 2018-6-15 04:19:03

所有者权益=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润，不可能属于权益，软件里也能看到在成本里，401是工程施工，工程施工或者叫在建工程，会计上应该归结在存货里

用友软件工程师 · 发表于 2018-6-15 04:52:16

401不是属于成本？

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勤劳小蜜蜂 · 发表于 2018-6-15 06:16:09

401，属于“权益”，正常应该归到资产负债表右边“所有者权益”中，在那里找一个项目，把它加入试一下

畅捷讲师 · 发表于 2018-6-15 07:52:52

没有用“工程结算”科目，所以“工程施工”科目应该含在“存货’中，但是这个软件没有将“工程施工”算到“存货”里
应该是这一种情况，应该体现在资产负债表的存货中，也就是说我的报表在存货取数时要取工程施工和库存材料两个科目的余额

用友软件黄庆明_ · 发表于 2018-6-15 09:05:01

“工程结算”与“工程施工”在资产负债表当中没有固定的表示项目，它们分两种情况计入资产负债表：
如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额，则企业应该用“工程施工”科目余额减去“工程结算”科目余额的差额反映施工企业建造合同己完工部分但尚未办理结算的价款总额。它应该作为一项流动资产，通过在资产负债表的“存货”项目中增设的“已完工尚未结算款”项目列示。 \n
如果“工程结算”科目余额大于“工程施工”科目余额，则企业应该用“工程结算”科目余额减“工程施工”科目余额后的差额反映施工企业建造合同未完工部分但已办理了结算的价款总额。它应该作为一项流动负债，通过在资产负债表的“预收账款”项目中增设的“已结算尚未完工工程”项目列示。该项目反映的信息能促使施工企业采取有力措施，加快建设进度，以降低企业负债。

月饼勋章 · 发表于 2018-6-15 09:47:04

你看下，我都没有错啊，

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，到底是哪一步错了？结转，也记账了，报表还是对不上的

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