#每日一帖#资产负债表与利润表对不上业#每日一帖#资产负债表与利润表对

产品运营-郝瑞然

在用友T6企业管理件的用友每日一帖T6UFO报表模块中碰到如下 问题，#每日一帖#资产负债表与利润表对不上业，详细问题描述如下：
#每日一帖#资产负债表与利润表对不上业务场景：1月启用的帐套，行业性质是2007年新会计制度行业性质，查询1月报表发现资产负债表期末余额栏 “未分配利润”-资产负债表年初栏“未分配利润”不等于利润表本月“净利润”业务分析：首先我们应该知道，资产负债表和利润表的关系：资产负债表年末余额栏“未分配利润”-资产负债表年初余额栏“未分配利润”=利润表本月“净利润”（税后净利润）本问题现象此对应关系不符合，需查看以下几点：1、资产负债表是否平衡，不平，需找出不平原因调平。2、资产负债表平衡，查损益类科目明细账，除了损益结转业务外，费用类科目不能有贷方发生，收入类科目不能有借方发生数，如果有就返回去修改凭证为借方红字或者贷方红字，然后重新计算。注意：(一)资产负债表不平常见原因及解决办法一般四种原因及解决（关键字、记帐、及基本设置正确的情况下）：1、是否有新增科目尤其是一级科目：格式状态下调整科目及公式2、是否期间损益结转到本年利润：期间损益结转或者未分配利润公式需要修改  3、制造费用是否结转到存货成本：自定义结转或者自行填制凭证。不结转的需修改公式增加制造费用科目到存货4、生产成本是否结转到存货：自定义结转或者自行填制凭证。不结转的需修改公式增加生产成本科目到存货（二）利润表“财务费用”科目没有取到数的常见原因及解决方法。在手工会计处理中，当收到银行存款利息收入时，一般是借记银行存款，贷记财务费用—利息收入。如果在软件中也这么处理，如：借：银行存款  60            贷：利息费用—利息收入  60  则在期间损益结转时，软件默认是从贷方转出。  借：本年利润   -60 贷：财务费用—利息收入  -60   这样的话，财务费用—利息收入相当于本月的发生数为0。查询余额表的时候，就查不出这个科目的发生数。容易让会计产生误解。    另一方面，编制损益表的时候，公式是取借方发生数，在这种情况下，就取不到利息收入的数据。    综合以上因素，建议财务费用的发生数都放在借方核算。利息收入作为借方的红字处理。借:银行存款:借:财务费用 红字这个原理可以引申到损益类科目的其他科目，收入类科目发生放在凭证贷方，费用类科目放在凭证借方。

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核算模块不能实现期初记账取消怎么解决

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除了损益结转业务外，费用类科目不能有贷方发生，收入类科目不能有借方发生数，如果有就返回去修改凭证为借方红字或者贷方红字，然后重新计算下UFO报表。