补交上年的增值税包括结转这个增值税的会计分录怎么写？

宋淑萍 · 发表于 2016-9-29 03:49:06

问题现象：补交上年的增值税包括结转这个增值税的会计分录怎么写？
问题模块：用友T+总账
详细问题描述：在用友畅捷通T+财务管理软件的总账模块中碰到如下问题补交上年的增值税包括结转这个增值税的会计分录怎么写？

宋淑萍 · 发表于 2016-9-29 05:12:56

可是2015年的以前年度损益调整都结转到本年利润里面了，按照您说的第一种方法，资产复制表就不平了不是？

用友软件刘小艳 · 发表于 2016-9-29 06:50:58

就是在负债表年初的利润分配的数加上以前年度损益调整的数据了，或者利润表上加那就要修改格式了。

宋淑萍 · 发表于 2016-9-29 07:06:18

利润表增加上一行？以前年度损益调整？这不是利润表里面所有的数据格式都要变？还有要是改年初数的话，怎么修改？是不是要修改期初数？

用友软件刘小艳 · 发表于 2016-9-29 07:37:57

是的，如果要保持一致，可以调整资产负债表的年初数，或者在利润表上加。

宋淑萍 · 发表于 2016-9-29 08:56:54

那这样，资产复制表上面的未分配利润期末试-年初数的差额跟利润表上的净利润期末数就一样了？不一样吧

用友软件刘小艳 · 发表于 2016-9-29 10:03:50

是的。

宋淑萍 · 发表于 2016-9-29 10:34:39

那是不是这样，去年要是计提了，今年上交时，就按照您说的用银行存款支付，只要这一个会计分录就行了？那么结转，是怎么写？借：本年利润，贷：以前年度损益调整？

用友软件刘小艳 · 发表于 2016-9-29 11:07:57

您补交的凭证是在今年，那就只能今年转了。

宋淑萍 · 发表于 2016-9-29 12:01:34

怎么转？今年转？

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