关于进口商品增值税及关税的记账问题我们是做进口贸易的公司，现在出现如下

倪宗岱

在用友畅捷通T+财务管理软件的用友T+采购管理模块中碰到如下 问题，关于进口商品增值税及关税的记账问题，详细问题描述如下：
我们是做进口贸易的公司，现在出现如下问题一直无法解决
1. 从国外的企业进口商品，本身采购订单上的价格，应该是不含任何税费的
2. 但是实际进口过程中，是产生关税和增值税的
3. 如果我们在进货单中，将产品的关税+增值税做在进货单上，例如关税税率10%， 增值税17%，那么这个时候总计的税是 27%，如果一个产品价格是100，那么含税就会变成127，问题出现了，这个时候如果保存这个单据，那么我们会对这个客户产生127的应付，但是实际上我们真正付款给对方的时候，做的付款单只支付了100， 因为另外的127元，并不是支付给这个客户的。
4. 这种情况下，我们目前只能采用将关税和增值税制作成费用单来分摊到采购入库单中这样的做法，但是这样的做法有个明显的缺陷，就是增值税的部分，因为在采购入库单中的价格本身是不含税的，那么将费用单分摊到采购入库单之后，就计入了产品的成本，而这个成本，反过来影响了进货单，相当于这个商品，进货单的价格是100元，税率是0， 而采购入库单的造成的成本是127元，也就是结存成本是127元，这是不对的，因为结存成本如果是127元，应该是含税的才对，但是T+系统在统计结存成本的时候，并不含税。
5. 这就造成一个问题，当我制作销货单的时候，带出的产品结存成本是127元，而我如果销售130含税，税率设定17%，这个时候系统就会认为产品的结存成本是127，销售130含税，反推出来产品价格应该是 111.11，那么这个时候毛利就变成负的了，可是实际上毛利是正的才对。
这种问题，应该怎么解决。

青瑞-方红玲

你好，我们公司也是类似的问题，请问下关税和增值税做费用单是做往来单位，挂海关的吗

亿海合创_李四

嗯呢，感谢提醒~进项直接做费用单，不分摊呐，只分摊了关税还有消费税。

用友软件工程师

进项税是可以做费用单，但是不能进行分摊吧，因为你分摊之后，进项税就变成成本了，可是实际上进项税是全额抵扣的，算作成本应该是不对的吧。

畅捷讲师

好的，我这边也是，通过自定义项自动计算关税，让客户做费用单进行分摊，进项税也做费用单，这样应付正确了，但是由于不同货品关税率不一样，最终会影响具体货品的成本。 十分感谢回复！

倪宗岱

没有解决，只能是凑合，因为他们的系统里面本身对于这个关税的问题就从来没有考虑过。基础设计就没有这个内容，所以只能是通过费用来折中“解决”

亿海合创_李四

兄台在吗？问题解决了吗？

用友软件工程师

我们也存在进口增值税如何入系统做进货单的问题。进货单如果完全按照海关增值税票入的话，肯定影响应付账款，应付账款就是海关税票的含税金额，比实际应付账款大，只能做手工帐对账吗？

畅捷讲师

结存成本：也就是最新成本， 当单据（涉及单据：采购入库单、产成品、其他入库单、销售出库单、零售出库单、材料出库单、其他出库单）登库存明细账时导致存货的结存成本发生变化时，要用当前最新结存成本（最新时点的某个仓库结存成本发生变化时）更新存货档案中的最新成本 。
平均成本：将存货所有仓库的结存金额合计/结存数量合计得出平均成本，更新存货档案中的平均成本

倪宗岱

费用单上的票据类型写票据的话，是把金额全部分摊到采购入库单，如果写专用发票的话，是把无税金额进行分摊。