用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：收入红冲凭证怎么处理相关的会计实操做账知识，这篇收入红冲凭证怎么处理会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中收入红冲凭证怎么处理的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
收入红冲凭证怎么处理
冲发票:
借:银行存款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)
重新入账:
借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应缴税费-增值税-销项税
冲本年利润:
借:本年利润(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)
重新结转本年利润:
借:本年利润
贷:主营业务收入
贷:应缴税费-增值税-销项税
由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:
因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.
取得冲销收入应该如何做账呢?
收到冲销收入:
借:主营业务收入
应交税费--应交增增税(进项税额)
贷: 银行存款
销售退回商品的,冲减主营业务成本:
借:库存商品
贷:主营业务成本
销售收入是企业通过产品销售或提供劳务所获得的货币收入,以及形成的应收销货款.
红冲上年度收入怎样做凭证
1、先取得税务部门认可,并开具红字发票后再做账务处理
2、多开了收入,说明主营业务收入的1282.05实际为782.05,相应的增值税实际为132.95,则应收账款实际为915.因为是上一年度的,所以通过"以前年度损益调整"来做.
借:以前年度损益调整 500
应交税金-应交增值税-销项税额 85
贷:应收账款 585
借:应交税费-应缴所得税 125(按25%假定)
贷:以前年度损益调整 125
(上面这一步要看税务机关允不允许)
借:利润分配-为分配利润 318.75
盈余公积 56.25(375*15%)
贷:以前年度损益调整 375
3、然后按照上面的分录调整报表年初数.
进项税已认证未入帐怎样做凭证?
本月认证后没有申报抵扣进项税,以后记账就不能再抵扣了.那么本月你账面上的存货,比实际的存货少,下月要进行补录入进行调节达到账实相符
国税函[2009]617号:
增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额.
根据以上规定,当月认证的增值税专用发票,次月申报期内没有向主管税务机关申报抵扣进项税额,就不能再抵扣了.
不用处理,下个月将该进项发票认证纳税后余额会自动冲抵.
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