住宿费抵扣3%的税的会计分录怎么做?

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住宿费抵扣3%的税的会计分录怎么做?

答:一般纳税人是6%;

小规模是3%.

根据相关规定:

月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的住宿业小规模纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为,需要开具增值税专用发票的;

可以通过增值税发票管理新系统自行开具;

主管国税机关不再为其代开.

取得的3%住宿费专票,属于正常差旅费支出,可以抵扣进项税.

借:管理费用

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:库存现金

住宿费进项抵扣如何规定的?

答:根据相关规定:

下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:

购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务.

依据上述规定,员工出差取得的飞机票、高铁票,手机票和酒店餐票不可以抵扣增值税进项税;

但是住宿费如果取得增值税专用发票,是可以抵扣进项税的.

因此,符合规定的增值税专用发票可以抵扣进项.

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