收到补交普票如何做账？

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收到补交普票如何做账？

根据《企业会计准则》中规定,企业购进销售商品时,收到普通发票,由于不可抵扣,按照价税合计入账,其账务处理为:

借:原材料等(价税合计金额)

贷:银行存款/库存现金

对于普通发票,企业获得后由于不可以进行抵扣,所以入账价值按照价税合计金额计算即可.

通过以上业务处理,完成此业务的全部账务处理,充分体现会计的严谨性.

收到普通发票怎么做账?

销售货物应该是开具发票,只有采购(包括采购货物或劳务)才是收到发票.销售货物不管是普通发票还是专用发票,都按核定的增值税率计算收入和税额.采购时收到发票,是专用发票的,符合认证抵扣条件,则按发票上的税额计入应交税费,价款计入采购成本,如果收到普通发票,则不需计算税额,按发票上的价税合计计入采购成本.

通过阅读上文中小编介绍的收到补交普票如何做账,相信大家都看明白了.如果还有不懂的地方,可以前往会计学习资料的官网和老师进行在线交流.

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