跨年失控发票款已付完的账务处理怎么做?

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跨年失控发票款已付完的账务处理怎么做?

答:失控发票,已补税,账务处理:

进项税转出处理:

1、借:原材料/库存商品

贷:应交税金-应交增值税(进项转出)

交纳税金后处理:

2、借:应交税金-应交增值税(销项)

借:营业外支出-滞纳金

贷:银行存款

该发票属于废票,不能转成本:

3、借:营业外支出

贷:原材料/库存商品

失控发票已认证如何处理?

答:按照发票上的进项税额,会计上先做进项转出:

借:主营业务成本

贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出

然后跟开票方确认报废原因,协调处理方法.

因为开票方本应该收齐发票所有联次以后,才能报废.

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