现金流量表期初现金余额怎么写?

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现金流量表期初现金余额怎么写?

答：期初现金余额，在本年累计金额里写资产负债表的货币资金年初数。

本月金额写上月资产负债表的期末数(即本月期初数)

期末数减年初数就是本年累计数。期末数减月初数是本月发生数。如果期末现金余额会每个月累加上去，就把那个数删除，然后填货币资金的年初数。

现金流量表中没有期初余额。

现金流量表反映企业一定会计期间内有关现金流入流出的信息。

现金流量表“本年累计金额”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生额。

现金流量表“本月金额”栏反映各项目本月实际发生额;在编报年度财务报表时，应将“本月金额”栏改为“上年金额”栏，填列上年全年实际发生额。

现金流量表期末现金余额可以是负数吗?

期末现金余额不可以是负数，因为现金不可能出现负数的，否则就是出了问题。

现金及现金等价物净增加额可以是负数，但是期末期初现金余额不能是负数。

一般情况下，期末余额试算不平衡有三个原因：

1、本期发生额或期初余额不平衡导致期末余额不平衡，期末余额本身并不存在计算上的差错。

2、个别账户的期末余额计算存在技术差错。

3、在编制试算平衡表时存在转记差错(即将各总账账户余额抄写于试算表时发生笔误)。

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