分公司开票总公司做账的财务处理

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分公司开票总公司做账的财务处理

一、分公司开票总公司做账的财务处理是什么?

分公司开出发票,对方打款打到总公司,这种情况最终会出现三角债务关系,所以最好的办法是让总公司将款退回,让对方重新打款到分公司的账上,否则对方账户上也要挂有分公司和总公司的帐.

另一可行办法就是出一份三方收款证明,总公司和分公司挂往来帐.具体如下:

分公司开票挂客户应收

借:应收账款-XX

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

当客户打款到总公司时,分公司做

借:其他应付款-内部往来

贷:应收账款-XX

总公司做

借:银行存款

贷:其他应收款-内部往来

二、主营业务收入相关内容

如果总公司已缴纳各项税款,分公司不在重复缴纳

借:银行存款

贷:其他业务收入

1、开发票时挂分公司往来账.

2、总公司汇款进来挂总公司往来账.

3、分公司出具一个委托总公司付款证明,你根据这个证明调整总公司往来至分公司平账.

营业外收入指企业发生的与生产经营无直接关系的各项收入.它主要包括下列内容:⑴固定资产盘盈⑵处置固定资产净收益

⑶非货币性交易收益

⑷出售无形资产收益

⑸罚款净收入

⑹因债权人原因确实无法支付的账款⑺教育费附加返还款.

其他业务收入是指企业除商品销售以外的其他销售及其他业务所取得的收入.它包括材料销售、技术转让、代购代销、固定资产出租、包装物出租、运输等非工业性劳务收入.

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