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发票红字冲销怎么纳税
答：开具红字发票后一般要开对应正确的蓝字发票，一正一负抵消了，不用管，其它的正常报，附表不体现，主表也就没有。发票量大的企业经常有红字发票，注意了。
增值税发票红字冲销的程序：
1、一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
2、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，主管税务机关对《申请单》审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
3、销售方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
本月开了红字发票怎么做会计分录?
开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。
作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可，
借：应收账款(负数)，
贷：营业收入(负数)，应交税费、增值税、销项税额(负数)。
发票红字冲销怎么纳税?小编给出的解答是，负数发票不必单独申报，在申报时，只需按抵减本月销项正数后的余额填列即可。只是在做账上面需要做一些相关处理。
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