免税产品未到缴税补交增值税做什么会计科目?

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免税产品未到缴税补交增值税做什么会计科目?

答:在本年度,可以做会计分录如下:

借:应缴税费--应交增值税(销项税)

贷:银行存款

跨年度的话:

借:应收帐款/或其他科目

贷:以前年度损益调整

应交税费-应交增值税检查调整

借:以前年度损益调整

贷:库存商品

借:以前度度损益调整

贷:应交税费-应交所得税/城建税/教育费附加[

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

免税和零税率有什么区别?

零税率不等于免税,零税率产品目前是增值税税种中最优惠的概念.

零税率不仅仅是指销售环节免税,而且进货环节包含的进项税还给与退回.这个概念基本上就是指外贸企业出口产品和服务时享受增值税退税政策,而且,只有一般纳税人企业才能充分享受零税率的福利.

增值税免税,是指某项应税行为,本身属于应税范围.因为国家政策扶持,销售环节不征收增值税,但进项不允许抵扣,不退还.

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