企业所得税申报表B类申报表怎么填写?

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企业所得税申报表B类申报表怎么填写?

根据国家规定,填写方式如下:

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》填报说明填写方式如下:

一、本表表头项目:

1、"税款所属期间":纳税人填报的"税款所属期间"为公历1月1日至所属季(月)度最后一日.即填报2009年1月1日至2009年6月30日.

二、具体项目填报说明

第1行 "收入总额":按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行.填写本年度累计取得的各项收入金额.

第2行"税务机关核定的应税所得率":填报主管税务机关核定的应税所得率.(您没有表述清楚,请查看《企业所得税纳税方式鉴定表》或向主管税务机关咨询.)

第3行"应纳税所得额":填报计算结果.计算公式:应纳税所得额=第1行"收入总额"×第2行"税务机关核定的应税所得率".

第4-10行报空,即:不填报.

第11行 "税率":填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率.

第12行"应纳所得税额"

(1)核定应税所得率的纳税人填报计算结果:

按照收入总额核定应税所得率的纳税人,应纳所得税额=第3行"应纳税所得额" ×第11行"税率"

第13行"减免所得税额":填报当期实际享受的减免所得税额,第13行≤第12行.包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠.(没有就不填报)

第14行"已预缴的所得税额":填报当年累计已预缴的企业所得税额.(填报一季度预交的企业所得税额)

第15行"应补(退)所得税额" :填报计算结果.计算公式:应补(退)所得税额=第12行"应纳所得税额"-第13行"减免所得税额"-第14行"已预缴的所得税额";当第15行≤0时,本行填0.

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