季末忘记计提所得税了怎么办？

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：季末忘记计提所得税了怎么办？相关的会计实操做账知识，这篇季末忘记计提所得税了怎么办？会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中季末忘记计提所得税了怎么办？的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

季末忘记计提所得税了怎么办

1、首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看1-6月收入合计数就是计提依据，将收入数乘以一个核定征收率，这个具体咨询你所属的税务专管员，行业不同，征收率也不同，然后再乘以税率25%，小型微利企业是20%，如果是查账征收的话，先看上年未弥补的亏损是多少，将1-6月利润表里的利润先用来补亏损，如果仍有余额按余额计提，税率同上，如果弥补亏损后没有余额，就不用交所得税了，也就不存在计提的问题了。

2、无论何种征收方式，计提分录都是一样的借：所得税贷：应交税费——企业所得税

季末末计提,次月初缴纳的上一季度企业所得税错记管理费用里了，如何调整分录

补提所得税 借：所得税费 贷应交税费-应交所得税

红冲错记的所得税 借应交税费=应交所得税 贷管理费用

虽然面对同一问题，人的解决问题的思路不同，但殊途同归的是目的，会计学习资料整理的季末忘记计提所得税了怎么办，解决该问题方法可能不同，只要合理就好。

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关季末忘记计提所得税了怎么办？的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计季末忘记计提所得税了怎么办？的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·房屋累计折旧会计分录怎么做

·拍卖抵债资产的评估费的账务处理?

·发票认证没有信息是什么原因

·一般纳税人购买免税农产品会计分录

·超过保质期的存货怎样进项账务处理?

·注册个人独资企业申请核定征收节税70%以上

·小企业开发票了还能零报税吗？

·如何将pdf转成word,pdftoword教程

·公众号年审费用怎么入账

·当月认证对方作废发票怎么做账?

·软件租赁费计入什么科目

·债券转换为普通股分录

·法人变更社会信用代码变吗

·高速公路通行费收入会计核算是怎样的？

·付外债利息的流程

·股票印花税计算公式是什么？

·预付账款余额在贷方怎样平数?

·超过一年的保证金要交税吗?

·代开增值税专票所得税网上怎么申报?

·周转材料月底怎么结转

·公司清算的补偿金需要缴税吗