代开增值税专票所得税网上怎么申报?

今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关代开增值税专票所得税网上怎么申报?的税务实操内容，在这篇代开增值税专票所得税网上怎么申报?中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中代开增值税专票所得税网上怎么申报?的相关避税技巧。

代开增值税专票所得税网上申报流程：

1.销售额填报

(1)适用3%征收率

填列在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售”和第1栏“应征增值税不含税销售额”。

(2)适用5%征收率

填列在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售”和第4栏“应征增值税不含税销售额”。

2.预缴的税款的填报

税务机关代开的增值税专用发票时，已经在国税或地税机关预缴的税款填列在第21栏“本期预缴税额”。

相关政策：

简易计税方法的销售额不包括其应纳税额，纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按照下列公式计算销售额：

销售额=含税销售额÷(1+征收率)

报表填写：

(一)计税依据的计算和填报：

1.计税依据的计算：

提供婚庆服务取得的不含税销售额(开具普通发票)=51500÷(1+3%)=50000元;

提供会议服务取得的不含税销售额(代开专用发票)=100000元;

销售网络游戏虚拟道具取得的不含税销售额(未开具发票)=10300÷(1+3%)=10000元;

该纳税人本期不含税销售额=50000+100000+10000=160000元。

2.计税依据的填报：

计算的不含税销售额160000元填入本期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“服务、不动产和无形资产”列第1栏;

税务机关代开增值税专用发票注明的销售额100000元填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“服务、不动产和无形资产”列第2栏;

自行开具增值税普通发票的不含税销售额50000元填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“服务、不动产和无形资产”列第3栏;

未开具发票的不含税销售额10000元不需单独列示。

(二)税款的计算和填报：

1.税款的计算：

本期应纳税额=160000×3%=4800元;

本期预缴税款=3000元;

本期应补(退)税额=4800-3000=1800元。

2.税款的填报

计算的本期应纳税额4800元填入本期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“服务、不动产和无形资产”列第15栏、第20栏;

本期代开专用发票时预缴的3000元填入本期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“服务、不动产和无形资产”列第21栏;

计算的应补(退)税额1800元填入本期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“服务、不动产和无形资产”列第22栏。

上文对代开增值税专票所得税网上怎么申报?进行了详细解答，其中还包括税款的计算方法等。若还有相关不懂的知识，请咨询会计学习资料老会计，本文由会计学习资料提供，希望给你带来帮助。

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的代开增值税专票所得税网上怎么申报?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧代开增值税专票所得税网上怎么申报?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

·记账凭证和收付转凭证是二选一吗

·税法对于工资薪金有何具体的规定

·经济资本占用计算公式

·餐饮公司收到补偿款怎么入账？

·购买长期股权时印花税进入成本

·持有至到期投资的会计处理怎么做?

·未分配利润转增资本会计分录怎么写？

·关税会计处理借记账户

·企税减免申请受理的截止日期怎么规定的

·30个典型的会计核算错误及相关正确处理案例

·金蝶软件录凭证怎么做

·工程费用与建安费区别有哪些?

·零税率应税服务企业退税怎么申报

·个人债转股主要涉及了哪些税务

·怎么报销差旅费？会计分录如何写？

·专利服务费可以做研发费用吗

·接受投资固定资产入账分录怎么写

·独立法人资格是什么意思？

·文化事业建设费哪些项目需要交

·科目余额表怎么看平账

·待报解预算收入是什么意思