酒店行业自身业务招待怎么入账?

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酒店行业自身业务招待怎么入账?

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表.

收入凭证的编制方法是:

借:应收帐款--客帐

应收帐款--结帐--明细

应收帐款--团队

银行存款

贷:营业收入

应付帐-电话费

酒店业务结账工作流程:

1、餐厅结账单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联.

2、客人要求结账时,收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将账单核对后签上姓名,然后凭账单与客人结账.如果厅面人员没签名,收银员应提醒其签名.

3、客人结账现付的,厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后,将第二联结账单交回客人,第一联结账单则留存收银员.

4、客人结账是挂账的,则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后,两联账单都交收银员处理.

5、结账时客人出示优惠卡(或者厅面管理人员给予客人打折)要求打折时,厅面人员应将优惠卡(或者管理人员签名)和两联账单交收银员按程序办理打折,如果厅面人员只将一联账单交收银员,收银员可以不给予办理.

6、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因,并签上姓名,在由厅面管理人员证实后,将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部审计审核.

7、由于种种原因,客人需要滞后结账的,须先请厅面管理人员认可担保,然后将其转入财务部应收账款.

8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员,经领导批准招待客户时须使用内部账单,账单请领导签字后转入财务部审计审核.

9、收银员在本班次营业结束,后应做单班结账;在本日营业工作结束后,应做总班结账.仔细核对当日的用餐情况及收入情况,并填写"东(西)园餐厅核对表".

成本结转

(1)制作间领用材料时 借:原材料 贷:库存商品

(2)采购青菜等直接送到制作间 借:原材料 贷:现金

(3)月末结转成本 借:营业成本 贷:原材料

(4)结转营业成本 借:本年利润 贷:营业成本

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