用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：所得税季报收入是填一个季度的还是累计的相关的会计实操做账知识，这篇所得税季报收入是填一个季度的还是累计的会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中所得税季报收入是填一个季度的还是累计的的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
所得税季报收入是填一个季度的还是累计的
A表,在本期数里填列一个季度的,B表,只有本年累计,填写从当年1月1日到申报期的收入总额.
根据企业所得税纳税申报表填报说明,
(一)按实际利润额预缴
1.第2行"营业收入":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入.
而季度所得税纳税申报,申报的是一个季度的,会计核算一个季度的收入额填列在本期数,全年收入额填列在本年累计.
B表是核定征收,其业务较简单,所以只留了一列数字,填写的是全年累计的收入额.
所得税季报可以修改吗
国税季报企业所得税填错,在申报期内持正确纸质申报表去纳税服务大厅进行补充申报修改.
企业所得税季度预缴申报表相关问答
问:2019年7月之后企业所得税季度预缴申报表是否有变化?
答:根据《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告》(国家税务总局公告2019年第23号)规定:
"一、对《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》(A201010)、《减免所得税优惠明细表》(A201030)、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018年版)》(B100000)的表单样式和填报说明进行修订.
二、对《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)、《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》(A201020)填报说明进行修订.
三、本公告自2019年7月1日起施行."
问:若当月应纳税额为零,当期可抵减加计抵减额能否结转下期抵减?
答:根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第七条规定,纳税人应按照现行规定计算一般计税方法下的应纳税额(以下称抵减前的应纳税额)后,区分以下情形加计抵减:
1.抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减;
2.抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减;
3.抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减.
问:某纳税人2019年4月购进不动产,取得增值税专用发票并已认证,发票上注明"金额1000万元、税率9%、税额90万元",应当如何填写增值税纳税申报表?
答:根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第五条规定,自2019年4月1日起,纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣.该纳税人在办理2019年4月税款所属期纳税申报时,应将购入不动产取得的增值税专用发票份数,以及专用发票上注明的金额、税额填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第2行"其中:本期认证相符且本期申报抵扣"的对应栏次;同时,还需将上述内容填入本表第9行"(三)本期用于购建不动产的扣税凭证"的对应栏次.
所得税季报收入是填一个季度的还是累计的!企业所得税季度预缴申报表相关问答！这是肯定的,国税季报企业所得税填错,在申报期内持正确纸质申报表去纳税服务大厅进行补充申报修改.同时会计学习资料小编还为大家整理了企业所得税季度预缴申报表的一些相关问答,大家可以参考一下.
上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关所得税季报收入是填一个季度的还是累计的的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计所得税季报收入是填一个季度的还是累计的的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。
请在这里放置你的在线分享代码