纳税申报表未开票冲入后怎么填写申报表

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：纳税申报表未开票冲入后怎么填写申报表相关的会计实操做账知识，这篇纳税申报表未开票冲入后怎么填写申报表会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中纳税申报表未开票冲入后怎么填写申报表的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

纳税申报表未开票冲入后怎么填写申报表

小规模纳税人出现未开票收入时,按如下方式填报申报表:

例如小规模纳税人有10万的未开票收入,那么就直接填写在申报表附表(一)第1栏,第2、3栏是其中项,没有开票不需要填写.根据税总发〔2017〕124号规定,小规模纳税人的比对规则:

1.当期开具的增值税专用发票金额应≤申报表填报的增值税专用发票销售额.

2.当期开具的增值税普通发票金额应≤申报表填报的增值税普通发票销售额.

当期开票金额0≤申报销售额100000

已缴纳增值税未开增值税专用发票,重新开的票按正常的申报,以前已申报未开发票的金额用负数填入增值税申报表附列资料(一)的未开具发票的表框内,这样就不会重复申报了.

一般纳税人出现未开票收入,补开发票后申报表的填报方式有以下两种:

一、发生未开票收入时候通过未开具发票栏申报,后期开票再通过未开票发票栏负数申报.按照税总发〔2017〕124号规定,比对异常的须经申报异常处理岗核实可以解除异常的,对纳税人税控设备进行解锁;核实后仍不能解除异常的,不得对税控设备解锁,由税源管理部门继续核实处理.所以,这种情况,纳税人肯定需要提交相应的证明材料后解除异常.从这可以看出,登记未开票收入备查账是非常必要的.

二、发生未开票收入时候通过未开具发票栏申报,后期开票再通过抵减开票栏销售额方式申报.

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关纳税申报表未开票冲入后怎么填写申报表的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计纳税申报表未开票冲入后怎么填写申报表的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·企业所得税可以零申报吗？怎么零申报？

·一般纳税人哪些可以作为进项

·预计负债和预计负债科目的区别

·票据背书转让时要注意什么？

·员工垫付买的空调怎么写分录

·长期应付款科目是什么意思

·广告费收入如何缴税增值税

·出口退税中进项税转出的处理?

·公司逾期纳税对法人有什么影响?

·分包工程款未及时到账怎么办？

·公司以货币对外投资要交哪些税？

·2月的支出3月份去补开发票怎么入账?

·用友T3不知道用户名demo的密码怎么办?

·服务不动产和无形资产扣除项目明细填写

·境内个人可以为境外公司代扣代缴吗

·企业发放全年一次性奖金如何计算个人所得税

·购买二手车发票进项可以抵扣吗？

·现金流量表审计调整怎么做?

·农业生产企业房产税怎么缴纳?

·固定资产的认定标准和固定资产折旧相关内容

·购买货物对方代垫的运输费怎么记账

·税控330服务费的会计处理

·资本公积金是什么？

·一次发放数月的高温补贴个税怎么算

·企业年应纳税所得额怎么算

·提存计划和收益计划如何设定

·原材料总账应采用的账页格式是什么？

·买车的税可以一次性抵扣吗？

·合同签好后公司名称更换了发票要怎么开？

·支付集资款利息会计如何做账？