增值税金税盘上个月未申报本月的减免税怎么处理

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：增值税金税盘上个月未申报本月的减免税怎么处理相关的会计实操做账知识，这篇增值税金税盘上个月未申报本月的减免税怎么处理会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中增值税金税盘上个月未申报本月的减免税怎么处理的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

增值税金税盘上个月未申报本月的减免税怎么处理

上个月未报税清卡本月不可以开发票的.自行纳税申报是指以下两种情形:

(一)纳税人取得应纳税所得后,根据取得的应纳税所得项目、数额,计算出应纳的个人所得税额,并在税法规定的申报期限内,如实填写相应的个人所得税纳税申报表,报送税务机关,申报缴纳个人所得税.

(二)纳税人在一个纳税年度终了后,根据全年取得的应纳税所得项目、数额、应纳税额、已纳税额、应补退税额,在税法规定的申报期限内,如实填写相应的个人所得税纳税申报表,并报送税务机关、办理相应事项.

应是全额申报,金税盘全额抵扣时,一般纳税人填写在申报表的第23行,小规模纳税人填写在第13行.

金税盘上个月已抵扣申报没有操作减免税这个月怎么办

这个月做进项转出后,再作减抵税申报.

1、将本期发生的820元增值税税控系统专用设备费及技术维护费填入《增值税纳税申报表附列资料(四)》第1行第2、3列;本期实际抵减税额500元填入第1行第4列(因本期应拿税额500元,小于本期应抵减税额820元,因此本期实际抵减税额为500元);未抵完的余额320元填入第1行第5列.

2、将本期发生的820元增值税税控系统专用设备费及技术 维护费分别填入《增值税减免税申报明细表》第1、2行第2、3列;本期实际抵减税额500元分别填入第1、2行第4列;未抵完的余额320元分别填入第1、2行第5列.

3、将本期应纳税额500元填入《增值税纳税申报表》主表第19行"本月数"栏;本期实际抵减税额500元填入第23行"本月数"栏.

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关增值税金税盘上个月未申报本月的减免税怎么处理的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计增值税金税盘上个月未申报本月的减免税怎么处理的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·中秋福利发放现金如何入账?

·支给别人公司收购款入什么会计科目？

·企业上交财政款税前扣除吗？

·研究人员招待费能进入研发费科目用吗

·小规模不超30万免税申报表怎么填

·装修费可以计入长期待摊费用吗?

·行政罚款是否应调整应纳税所得额

·合并报表的抵销和调整分录哪些异同

·出口无内销企业交附加税吗?

·计提短期借款利息计入什么科目

·有商业折扣的发票如何开具

·无票收入怎么缴纳增值税？会计应该怎么做账？

·企业所得税零申报怎么做？

·超市购买的食品怎么入账

·仓储费用计入什么科目？

·非独立核算的销售处要办理税务登记证吗？

·计提加计抵减额如何做账

·个体工商户也是属于小规模纳税人吗？

·企业出租不动产收入如何纳税

·可供出售金融资产的账务处理?

·报销差旅费退回现金会计分录怎么写？

·被当做赠品的库存商品计入什么科目？

·大额费用报销是否需要通过其他往来科目过度？

·税控盘全额抵扣的期限有时间限制吗?

·作废发票怎么处理需要保存吗

·单车租赁承包成本费用核算办法

·上期忘了计提折旧如何处理？

·营改增后保险业进项抵扣存在的问题是什么？

·业务招待费是什么项目的支出?