小规模纳税人缴纳增值税差异如何调账？

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小规模纳税人缴纳增值税差异如何调账?

两种方式:

1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整就是.

2、单独做一张冲销的凭证

实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况:

1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提.分录如下:

借:主营业务税金及附加

贷:应交税费

2、实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以申请退税,也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分.

增值税申报和开票税额差异怎么做账?

1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系,这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的.

2、处理方法:纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写即可,对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改.

摘要写:尾数调整

借:营业外支出

贷:银行存款--尾数调整

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