私募证券管理人管理费会计如何处理？

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私募证券管理人管理费会计如何处理?

1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可.

2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业.

多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人.

3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异,主要体现在所有者权益上.

一般公司所有者权益下设:实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等;合伙企业为合伙人资本,下设:合伙人原始投资(核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本)、合伙人提款(合伙人从合伙企业提走的资金,含工资等)、合伙人损益(指合伙企业经营情况).

另外,股东权益变动表也变为合伙人资本变动表.

4、一般情况下,合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中,因为普通合伙企业承担无限责任,有限合伙人承担有限责任,所以不存在未分配利润问题,全部是合伙人的资本.

5、题目中提到的基金管理管理公司,属于一般的有限责任公司,核算上与一般企业没什么两样.

私募基金怎么收费?

1.私募基金认购费.1%的私募基金认购费.按照信托合同规定,投资者认购产品时,需要另外缴纳信托资金一定比例的认购费用.认购费用的收入、支付对象及用途由信托公司来确定.如果私募基金的认购最低限额是300万元,认购费率是1%,则投资者认购的实际起点金额是303万元.

2.给信托公司的费用.?给信托公司的管理费用,比例为私募基金产品的1%左右.一般分为2个部分.一部分为固定信托报酬(一般每年的费用范围为0.75%~1.25%,以1%居多),无论基金运行业绩如何,每月都会收取.另一部分为浮动信托报酬(资产增值部分的3%),只有在基金净值创出新高的前提下,对于新增加的部分,会分取一定百分比的收益,也是每月收取.

3.给保管银行的费用

私募基金的资金一般存放在保管银行,此时保管银行需要收取手续费.费率标准一般每年为0.25%.无论基金运作的业绩如何,这个费用会依据每个月开放日的资产规模收取.

4.给私募基金管理公司

私募基金管理公司是实际对私募基金产品进行操作的管理者,所以需要支付管理费用,作为信托产品的投资顾问,收取的费用和信托公司类似,也分为2个部分.一部分为固定收取的投资顾问管理费,另一部分为可能会收取的特定信托计划利益.投资顾问管理费的标准,每年为0?~0.75%,以0.25%居多,也是每月收取.

综合以上4个方面的费用标准,购买一只阳光私募基金,总体的手续费及管理费可能会高于3%.那么对于投资者来讲,无论基金的净值表现如何,在买入并持有的第1年,产品需要净值增长3%~3.25%以上,投资者才会有收益.

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