暂入销售怎么做下月开票数抵怎么账务处理?

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暂入销售怎么做下月开票数抵怎么账务处理?

答:本月销售时自己按税率计算税费,

借:应收账款

贷:主营业务收入,应交税费-销项

如果这次算跟开票金额有误,下个月冲回来就可以.

已发货未开票如何进行账务处理?

只能先在预收或应收账款挂账,待开票后在结转.

原因:因为无票就等于没有原始凭证,且税金还要做为销项,等于是纳税时间前移了,有点不划算.

含义:账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始,通过记账、对账、结账等一系列会计处理,到编制出会计报表的过程.

核对的内容主要有:

1. 总账各科目余额和发生额合计借贷方相等;总账按科目应与所辖分户账和余额表的余额合计核对相符.

2. 现金收付日记簿借贷各方的合计数应与现金科目日结单、现金科目总账借贷方发生额核对相符;现金库存簿的库存数,应与实际库存现金和现金科目总账余额核对相符.

(3)联行往来科目总账上日余额、本日借贷方发生额、余额分别与联行往账、联行来账报告表上日余额、本日借贷方发生额、本日余额核对相符.

3. 表外科目余额应与有关登记簿核对相符,对其中空白重要凭证、有价单证经管人员必须核对当日领人、使用、出售及库存实物数,保证准确无误.

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