汇算清缴之后税局要求成本转出怎么做?

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汇算清缴之后税局要求成本转出怎么做?

既然做进项税额转出,则说明此税额不符合进项抵扣的要求,要作费用,同时冲减企业所得税.转出的税金要看能否认证,有没有在可以抵扣期限内.如果可以认证,则可以进行抵扣.只存在缴和不缴税的情况,没有少缴的情况.

会计分录:

借:销售费用

贷:应交税费--增值税(进项税转出) .该金额可以所得税前扣除.

企业汇算清缴所得税的会计分录:

通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交所得税

缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

调整未分配利润,分录如下:

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下:

借:应交税费-应交所得税

贷:以前年度损益调整

调整未分配利润,分录如下:

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

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