公司办事处人员报销怎么记账？

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公司办事处人员报销怎么记账？

从税务部门征管实务来看,收据或者送货单属于不合格扣除凭证,无法提供发票的费用支出,在企业所得税税前扣除时,一律予以调增.从实体法方面,缺乏明确的法律依据,企业所得税法对可以税前扣除的合法有效凭证未具体规定,而发票只是合法凭证之一.所以只要是与企业经营相关的合理性支出,取得了收据在会计上可以入账,理论上也可以在所得税方面作为费用列支税前扣除.当然如果为了避免争议也可以要求报销人找销售方索取发票.

公司办事处人员报销怎么记账？

1、员工出差应填写出差"申请单",并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后,填写"差旅费"报销单,连同出差"申请单"、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销.

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行.

4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情况需总裁批准方可报销.

5、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买.如擅自购买,费用由个人承担.出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具.员工长途出差交通费可实报实销,出租车票

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