现金流量表本月期初现金余额怎么填

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现金流量表本月期初现金余额怎么填

现金流量表中的本月期初现金余额,填本月初的库存现金和银行存款、其他货币资金的余额合计数.

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期初余额,是指期初已存在的账户余额.期初余额以上期期末余额为基础,反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果.期初已存在的账户余额是由上期结转至本期的金额,或是上期期末余额调整后的金额.

现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力,特别是缴付帐单的能力.它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表.其组成内容与资产负债表和损益表相一致.

通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础.

现金流量表提供了一家公司经营是否健康的证据.如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力,从而它得用借款的方式满足这些需要,那么这就给出了一个警告,这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出.

小企业会计准则现金流量表中期初现金余额填写?

期初现金余额,在本年累计金额里写资产负债表的货币资金年初数.

本月金额写上月资产负债表的期末数(即本月期初数)

期末数减年初数就是本年累计数.期末数减月初数是本月发生数.如果期末现金余额会每个月累加上去,就把那个数删除,然后填货币资金的年初数.

现金流量表中没有期初余额.

现金流量表反映企业一定会计期间内有关现金流入流出的信息.

现金流量表"本年累计金额"栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生额.

现金流量表"本月金额"栏反映各项目本月实际发生额;在编报年度财务报表时,应将"本月金额"栏改为"上年金额"栏,填列上年全年实际发生额.

《企业财务会计报告条例》第十一条指出:"现金流量是反映企业会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表.现金流量应当按照经营活动、投资活动和筹资活动的现金流出类分项列出".因此,现金流量表对资产负债表和利润表,是一个有益的补充.

通常,现金流量的计算不涉及权责发生制,会计造假不容易.就如虚假的合同能够签出利润,但签不出现金的流量.

在关联交易操作利润时,往往也会在现金流量方面暴露有利润而没有现金流入的情况.所以,利用每股经营活动现金流量净额去分析公司的获利能力,比每股盈利更加客观.

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