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增值税抄税报税流程?
【一般纳税人增值税申报流程】纳税人认定为一般纳税人后,应及时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报.一般说来,完成一次增值税申报要分六步;本月底发票认证,次月初抄税,申报,报税,缴税,清卡(盘).戳图查看全流程↓(注意,报税和申报的区别)
① 【发票认证】在税款所属期内完成,在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额,不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报).例如:6月认证专用发票且认证相符,那么应在7月申报期内进行申报、抵扣,不足抵扣的部分结转下期继续抵扣.
②【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘,下同)或IC卡的操作,每月开具发票之前需要先进行抄税.
③【报税】是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关,可选择网上报税或上门报税.其中,【网上报税】需使用网上抄报税软件,目前只适用于IC卡用户,报税盘(或税控盘)用户不适用.
④【网上申报增值税】网上申报、缴税需要使用数字证书,数字证书可向广州市电子签名中心申领
⑤【返写监控数据(清卡)】是指在纳税人完成报税,且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统"一窗式"比对后,税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中,完成报税盘或IC卡解锁,使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票.返写监控数据又称"清卡"("清盘").
⑥【申报数据文件制作】申报数据文件通过"广东企业电子申报管理系统"制作,在进行增值税申报之前完成.该系统可通过税友网(广东站)下载.
⑦【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日,在纳税期内遇最后一日为法定休假日的,申报期顺延至下一个工作日;在每月1日至15日内有连续3天以上法定休假日的,申报期按休假日天数顺延.
一般纳税人每月进行抄报税、纳税申报直至完成最后一个"清卡"步骤后,才能领用发票.
每月如何抄报税?
每月抄报税流程
1、财务报表做好后,直接在网上申报,前提是扣款账户必须有足够的余额扣款
2、企业所得税是季度报表,不是每月都申报的
3、社会保险个人部分每月从工资里代扣代缴就可以了
4、个人所得税每月从工资里代扣代缴
5、地税包括城建税、河道管理费、教育费附加、地方教育费附加随每月财务报表电子申报
6、购买发票时从系统里打印发票汇总表并加盖公章、带好发票购用薄、办税人员联系卡、最后一张发票原件复印件、增值税发票申请表并加盖公章、金税卡到税务大厅验旧购买新的发票
抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑,以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下.
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