代缴保险服务业会计分录怎么写?

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代缴保险服务业会计分录怎么写?

缴纳时:

借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷:银行存款

计提时：

借:管理费用--社会保险费(单位部分)

贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

发放工资时:

借:应付职工薪酬--工资(应发数)

贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 库存现金 (实发数)

服务行业如果如何结转成本?

服务行业结转成本方法：

业务收入

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

结转成本

借：主营业务成本

贷：营业成本(工资、电费、材料费等)

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