发生退货红字发票如何做账务处理？

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发生退货红字发票如何做账务处理？

答：首先，增值税专用发票只可申请开具一张对应的红字增值税专用发票。而红字增值税普通发票，则可在对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。

销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

因此，对于发生退货红字发票，其做账如下：

1.以前收到供应商的发票

借：库存商品-*** （蓝字）

借：应交税金-应交增值税-进项税 （蓝字）

贷：应付帐款-*** （蓝字）

2.收到供应商的红字发票后

借：库存商品-*** （红字）

借：应交税金-应交增值税-进项税（红字）

贷：应付帐款-*** （红字）

发生退货红字发票后该怎么做账，您与上述小编的想法一致吗？如果您有问题，也可以通过会计学习资料的微信小程序扫码免费提问哦。

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