公司之间银行往来在现金流量表中如何填列？

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公司之间银行往来在现金流量表中如何填列？

答：从银行提取现金或者现金存入银行的，不用填列到现金流量表中，银行产生的手续费支出，银行存款利息收入，需要填列“收到的其他与投资活动有关的现金”“支付其他与-筹资活动有关的现金”栏内。

在企业不同的银行间转账，只反映银行存款在企业的各个银行间的流动，就资金本身并没有变化，一个银行帐户的资金增加了，另一个银行帐户的资金减少了，增减相抵，所以在现金流量表上不反映。

现金及现金等价物的净增加额中的现金等价物主要指，可以在3个月内变现的各种金融证券、其他货币资金和投资，这个一般单位没有，就是现金，所以：

现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额

中小型企业普遍重视资产负债表和利润表的编制和分析，而忽视现金流量表的编制和分析。事实上，现金流量表比资产负债表、利润表更加客观、直观。一般来说，企业经营活动的现金流量越大，流速越快，企业的财务基础越稳固，适应能力和变现能力越强，抗风险能力越强。利润与现金流相比，投资者更关心现金流。这是因为现金流的基础是收付实现制，不会因会计标准的不同而有所区别。现金流量表很少涉及确认问题，报告现金流不涉及估计和分配等人为因素。

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