对方失控发票我方进项怎么转出?

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对方失控发票我方进项怎么转出?

答:失控发票,是指税务机关稽核比对发现不在可控范围的发票.

退回商品:

借:应收账款/银行存款

贷:库存商品

应交税费-应交增值税-进项税额转出

根据相关规定:

购买方主管税务机关对认证发现的失控发票,应按照规定移交稽查部门组织协查.

属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管税务机关出具书面证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证.

若仍是未申报欠税状态,购买方则不能进项抵扣,即使已抵扣,也应进项税额转出.

失控发票需要缴税吗?

答:通常情况下是需要缴税的;

企业发现失控发票问题后,一般都会对失控发票作进项转出处理;

修改相应属期的报表;

征管系统自动计算应补缴税款并加收滞纳金.

根据相关规定:

属于"认证时失控"和"认证后失控"的发票, 暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证,经核实不属于税务机关责任以及技术性错误造成的,不得作为增值税进项税额的抵扣凭证.

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