出差补助无发票要怎么做账?

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出差补助无发票要怎么做账?

答:员工出差过程中发生的相关费用属于与企业经营相关的费用,如员工垫付费用,企业可以根据实际情况报销;

企业发生的与取得收入直接相关的、符合生产经营常规的必要和正常的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.

真实性是税前扣除的首要原则,纳税人要提供证明支出确属实际发生的合法、有效凭证.

企业支付给员工的差旅费补助是对员工的额外现金补助,属于工资、薪金的一部分.关于差旅费补助的标准由财政部门制定,目前对企业无具体标准,仅对中央和国家机关以及参照公务员法管理的事业单位有明确的规定.

因此,发放给出差人员的差旅费包干补助,予征收个人所得税,超过标准的部分,应并入职工当月工资计征个人所得税.

出差补贴要怎么做会计分录呢?

答:出差补贴分几种,会计分录分别如下:

1、如果没有向公司借钱:

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、以借款方式支付差旅费时:

借出时:

借:其他应收款--**人

贷:库存现金

差旅费报销并收回多余借款时:

借:库存现金

贷:其他应收款--**人

借:管理费用

贷:其他应收款--**人

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