供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？

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供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？

答：对于供应商给予的税款补偿，小编认为，简单的可以这样做：

借：应付账款

贷：营业外收入

1.应付账款发生

（1）在物资和发票账单同时到达时，一般在所购物资验收入库后，再根据发票账单登记入账，确认应付账款。

会计分录：

借：原材料等

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

（2）在所购物资已验收入库，但发票账单未同时到达时，会计期末，需将所购物资和应付账款暂估入账，待下月初再用红字冲回。

会计分录：

①验收入库时，无需进行账务处理

②会计期末

借：原材料等

贷：应付账款（暂估价）

③下月初再用红字冲回（考试时，编制上述相反会计分录）

借：应付账款（暂估价）

贷：原材料等

④实际收到发票账单时，按正常的程序进行处理

（3）接受供应单位劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记“应付账款”科目。

看完了会计学习资料的上述文章，关于供应商给予的税款补偿的账务处理您是否已经掌握了呢？假如对此您还有不明白的地方，可以询问一下我们的会计老师。

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