对方开了一张销方负数发票如何做账

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：对方开了一张销方负数发票如何做账相关的会计实操做账知识，这篇对方开了一张销方负数发票如何做账会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中对方开了一张销方负数发票如何做账的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

对方开了一张销方负数发票如何做账

收到销项负数发票的做账

借:库存商品(原材料等科目)(红字)

借:应交税费-应交增值税(进项税额) (红字)

贷:应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)

购买方收到销项负数发票怎么报税?

购买方收到进项负数发票按负数做账,报税时按收到进项负数发票的税额做进项税额转出.

如果是购买方出具的红字专用发票信息表,就要在增值税纳税申报表附列资料二中:红字专用发票信息表注明的进项税额项目下做进项税额转出 .

开具增值税负数发票做的帐务处理如下:

(1)如果已支付货款,对方退还货款

借:银行存款

贷:库存商品或原材料

贷:应交税费-应交增值税-进项税转出

(2)未支付货款

借:应付账款-**单位

贷:库存商品或原材料

贷:应缴交税费-应交增值税-进项税转出

开销项发票负数大体上有二种情况:

第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.

根据税票,入库单

借: 主营业务收入

借:应交税金-应交增值税-销项税

贷: 应收账款或银行存款

第二,是对方公司没有抵扣,将发票退回,开完负数后和正数发票一起留存.

开具负数发票的发票联附在冲减销售的记帐凭证后面作为原始凭证;购货方退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的发票联和抵扣联后面,作为开具负数发票的依据,不需作帐.

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关对方开了一张销方负数发票如何做账的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计对方开了一张销方负数发票如何做账的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·民间非盈利组织涉及哪些税务问题？

·跨年度销售退回会计处理有什么原则?

·生产成本和制造费用账户都有月末余额吗

·房产装修期间企业是否需要缴纳房产税

·研发费用加计扣除怎么申报

·递延收入账务分录怎么做?

·计提坏账准备怎么做分录?

·私立幼儿园日常业务主要涉及什么会计科目？

·会计从业资格考试职业发展前景

·企业所得税季度预缴纳税申报表营业成本怎么看

·企业的免税收入能弥补企业的亏损么?

·国税退税的资金怎么做账?

·分公司注销分配利润怎么处理?

·季度不超过30万是含税还是不含税

·无租赁期限使用房产合同如何贴花?

·企业给员工发放的业务奖金怎么缴纳个税？如何计算？

·长期股权投资减值测试如何进行

·个税中个税累积是按各处所得累计数吗

·携程上的境外电子凭证可以抵税吗

·出口退税款的会计处理如何做?

·预提费用长期挂账怎么处理？

·如何计算负债和权益增加对资产负债率影响?

·为什么同一公司同一基数,社保缴费不同？

·不同应税项目的软件进项税能否抵扣

·准予扣除的消费税计算