用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：金税盘抵减的申报表怎么写相关的会计实操做账知识，这篇金税盘抵减的申报表怎么写会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中金税盘抵减的申报表怎么写的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
金税盘抵减的申报表怎么写
答:填写附表四 减免税明细表 主表23栏.
金税盘全额抵扣申报表怎么填?
在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写.
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写.
当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减.
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
抵扣税控设备增值税纳税申报表怎么填？
企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣。
购买增值税专用技术设备时：
借：管理费用
贷：库存现金／银行存款
借：应交税费-减免税
贷：管理费用
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-减免税
根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定：
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理:
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
关于金税盘抵减的申报表怎么写?金税盘全额抵扣申报表怎么填?相信大家通过阅读上文已经知道答案了,作为一名会计，日常会遇到的问题更是多如牛毛，如果您还需要了解更多的财会知识,欢迎您持续关注我们会计学习资料网站相关讯息,也可以跟我们多位老会计一起来学习，更有资深会计24小时在线为大家解疑答惑.
上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关金税盘抵减的申报表怎么写的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计金税盘抵减的申报表怎么写的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。
请在这里放置你的在线分享代码