税务局代开专票填在申报表哪一栏？

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税务局代开专票填在申报表哪一栏

公司是小规模纳税人，公司4月份自己开票的收入是1734元，应纳税款是：1734*0.03=52.02元，税局代开的收入金额是：5237.7，应缴纳税款是：5237.7/1.03*0.03=152.55元，152.55元在开票的时候已经由税局从银行帐户划走，想知道现在怎么填写4月份的增值税申报表。以下是不会填写的部分。

（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额？

其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额？

本期应纳税额？

本期应纳税额减征额？

1、自己开票收入应纳税=1734/1.03*3%,无论是哪部分收入都要先换算成不含税的收入.

2、应征增值税货物及劳务不含税销售额填写（1734＋5237.7）／1。03

3、本期应纳税额＝（1734＋5237.7）／1。03*3％

4、本期预缴税额＝152。55

5、本期应补（退）税额？＝（1734＋5237.7）／1。03*3％－152.55

代开增值税专用发票申报表怎么填

须携带下列资料到办税服务厅代开发票窗口办理：

1、 代开发票审批表（主管税务机关领取，并签注意见）；

2、 代开单位双方的税证号码及开户银行和帐户；

3、 纳税人发票专用章；

4、 代开发票所缴纳税款的完税凭证（代开时现场预缴）；

5、企业办税人员本人的身份证。

国税局大厅会有人指导。

在税务局开错发票怎么办

开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

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