企业所得税抵缴办理需要什么资料？

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企业所得税抵缴办理需要什么资料

纳税人进行企业所得税季度或年度申报(不缴款)时，在申报期内到主管地税机关办税服务大厅办理抵缴。

(一)办理企业所得税抵缴需提交以下资料:

1.《退抵税申请表》;

2.完税凭证复印件(验原件);

3.抵税年度的企业所得税季度和年度申报表;

4.税务登记证副本(验原件)。

抵税年度超过3年的，需提供《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条所指的专项申报及说明。

年度企业所得税申报需要哪些资料

一、所得税征收的依据：是根据所得税征收方式来确定的。

企业所得税有两种征收方式：核定征收与查帐征收。

1、查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。

2、核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率(根据行业不同)，得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。

二、所得税申报

企业所得税按年计算，分月或者分季预缴，根据主管税务机关核定的征收方式，计算应纳所得税税额。于月份或者季度终了之后的15天之内预缴，年度终了之后4个月之内汇算清缴，多退少补(多预缴的税也可以在下一个纳税年度抵缴)。

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