抵扣之前多交的社保怎么做分录?

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抵扣之前多交的社保怎么做分录?

社会保险金每月15日之前交的是当月的,而职工工资是月末计提,当月发放,所以,根据这业务性质应该企业先代交,再扣回。

个人承担部分(摘要中要写清计提的具体月份)：

借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费

企业承担部分： 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费

支付时借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款-**行

社保都是当月计提，下月扣除，如果出现调整，就有多缴纳的情况，会计学习资料提供这篇以前月份多扣社保如何做账，因为不能预料，所以不能以常规处理。

社保多交如何进行会计处理?

多收员工社保费应计入其他应付款科目中.

会计分录为:

借:应付职工薪酬

贷:其他应付款

其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项.指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项.

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