小规模纳税人帮别人代开发票如何做账?

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小规模纳税人帮别人代开发票如何做账?

答：小规模增值税纳税人不存在给对方开专票了，自己就可以抵扣专票的说法。增值税按照征收率计税，相对于一般纳税人17%，11%，13%，11%，6%，0%五档税率。小规模纳税人按照征收率已经是特殊考虑了，所以不管你开啥票你都不能抵扣进项。也就是你给别人开专票可以，别人可以抵扣3%。但是你自己不能抵扣。

比如，是预提本月工资、福利费。

借：管理费用----工资

销售费用----工资

贷：应付工资

借：管理费用----福利费

销售费用----福利费

贷：应付福利费工资总额

小规模纳税人代开专票后税款可以退回吗?

小编了解到，小规模纳税人当期代开专用发票时已缴纳的税款，若当期销售额不超过3万，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，是可以向主管税务机关申请退还的哦!

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，当期因代开增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。

小规模纳税人帮别人代开发票的做账，以及代开专票后税款可以退回，您现在都确信了。学习会计还有什么疑问，都可以咨询会计学习资料的答疑老师哦。

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的小规模纳税人帮别人代开发票如何做账?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧小规模纳税人帮别人代开发票如何做账?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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