行业协会如何确认应纳所得税总额附计算公式

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行业协会如何确认应纳所得税总额附计算公式

答：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-准予扣除项目-以前年度亏损

在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。

企业纳税申报表中应纳税所得额的计算过程是：

应纳税所得额＝利润总额＋纳税调整增加额（纳税调增）－纳税调整减少额（纳税调减）

企业所得税如何做会计处理合适？

如果是企业所得税的会计处理，则是这样的：

1、本月计提时：

借：所得税费用

贷：应交税费——应交企业所得税

2、本月结转时：

借：本年利润

贷：所得税费用

3、下月缴纳时：

借：应交税费——应交企业所得税

贷：银行存款。

行业协会如何确认应纳所得税总额，相信您现在应该明白了。如果在计算的过程中，您有什么疑问，欢迎您咨询会计学习资料的在线老师。

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