营改增后收到材料专票怎么做账?

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营改增后收到材料专票怎么做账?

先收到材料做：

借：原材料--XX材料-暂估入帐

贷：应付账款--XX单位;

付款N次做：

借：应付账款：XX单位

贷：银行存款

3/1.收到发票做--先冲销暂估入帐做：

借：原材料--XX材料-暂估入帐(红字)

贷：应付账款--XX单位;(红字);

3/2.按发票做：

借：原材料--XX材料

借：应交税费--应交增值税--进项税;

贷：应付账款--XX单位-----如果应付账款贷方-(2.付款N次)借方还有贷方余额，就是还欠供应商的货款。

营改增后收到水电费专票怎么做账?

如果你是增值税一般纳税人，收到的水电费发票是增值税专用发票的话，如下：

借：辅助生产成本—动力费—电(或你自己的成本科目)

应交增值税—进项税额

贷：应付账款(或现金、银行存款)

关于营改增后收到材料专票怎么做账的问题，小编就就讲述到这里了，不知道大家现在是不是都了解了呢，营改增后收到水电费专票怎么做账?若还有不懂的地方，可与会计学习资料的老师们取得联系，关注会计学习资料网，为你解决财务上的疑难杂症!

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