收到货款未开发票如何记账?

今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关收到货款未开发票如何记账?的税务实操内容，在这篇收到货款未开发票如何记账?中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中收到货款未开发票如何记账?的相关避税技巧。

收到货款未开发票如何记账?

收到账款没有开票的财务处理方法：

1、收货款未开发票：

借：银行存款

贷：预收账款——(客户名称)

2、等开出销售发票时：

借：预收账款——(客户名称)

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。

未收到货款但发票已开怎么做账?

1、 发票已开，货款未收到时，应作会计分录：

借：应收账款——××单位

贷：主营业务收入

应交税金——增值税(销项税)

2、收到货款时，应作会计分录：

借：银行存款

贷：应收账款——××单位

关于收到货款未开发票如何记账的问题，小编就就讲述到这里了，不知道大家现在是不是都了解了呢，未收到货款但发票已开怎么做账?若还有不懂的地方，可与会计学习资料的老师们取得联系，关注会计学习资料网，为你解决财务上的疑难杂症!

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的收到货款未开发票如何记账?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧收到货款未开发票如何记账?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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