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给管理人员的奖金没有计提怎么做账?
刚开业的公司,为职工缴纳的社会保险,不应该计入开办费,而是直接计入"管理费用--社会保险费";职工负担的部分,你做的对.
工资,要看具体情况.如果是开业初期,为了公司开业而支付的部分,可以计入"待摊费用--开办费",如果公司开始营业了,无论有没有业绩,都应该计入"管理费用--工资"及相关科目(比如生产成本、制造费用、营业费用).
(1)借:管理费用(人工费用)--工资
贷:应付职工薪酬
(2)借:应付职工薪酬
贷:其他应收款--代垫社保费(员工部分)
注:现在已经不使用"待摊费用"科目了,开办费在核算上也是直接计入管理费用.为方便归集,可以在管理费用下设置二级科目"开办费",再设置三级科目分类核算各类费用
拓展资料:
一、计提工资时候的核算方法
1、计提工资
借:管理费用-工资
借:营业费用-工资
贷:应付工资
2、支付工资的时候
借:应付工资
贷:其他应交款(应交税金)-个人所得税
贷:其他应付款-(各种应由职工负担的社保)
贷:银行存款(现金)
二、不计提工资时候的核算方法,就是把应付工资这科目去掉,作一个大大的多借多贷分录
借:管理费用-工资
借:营业费用-工资
贷:其他应交款(应交税金)-个人所得税
贷:其他应付款-(各种应由职工负担的社保)
贷:银行存款(现金)
本月计提工资和不计提工资也有点区别,本月计提工资的情况下,计提是本月的工资,发放的是上月工资,而不计提工资的核算都是本月的工资
三、计提工资和不计提工资帐务处理区别
1、采用计提工资方式,先按管理、销售、生产、福利等部门人员的工资预提,然后按实际工资发放.这种方式存在多提或少提现象,少提了还要补提,多提了可以留作下月或冲销处理.
2、采用不计提工资方式,不存在多提或少提现象,直接按实际工资发放,月末根据实际工资发放数,按照管理、销售、生产、福利等部门人员的工资进行分配.
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上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的给管理人员的奖金没有计提怎么做账?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧给管理人员的奖金没有计提怎么做账?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。
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