内部转款补记差额如何做账务处理?

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内部转款补记差额如何做账务处理?

admin 2020-10-04 合理避税 116 ℃

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内部转款补记差额如何做账务处理?

答:内部转款补记差额,可以这样做:

差额等客户补给的话,不需要做任何会计处理,差额暂挂应收帐款(基于你本来收入已经入帐挂应收的情况下),等收了再冲平应收

借:银行存款

贷:应收帐款

差额做折扣

借:银行存款

商品销售折扣

贷:应收帐款

月末结转:

借:本年利润

贷:商品销售折扣

或者是,直接红字回冲入账分录就好,例如:

借:应收帐款

贷:商品销售收入 -未税额

内部转款补记差额,可以参考一下这个例子:

一建筑公司是一般纳税人,按政策规定了适用简易征税,2017年8月在Y地(跨地区需要预交),结算收款100万元,其中已付分包工程B公司并收到发票50万元(其他略)。分录如下:

1、付款时

借:工程施工---合同成本---分包工程 485,436.89

借: 应交税费----简易计税 14,563.11

贷:银行存款 500,000.00

2、开票时(附件:发票)

借:应收账款--甲方 1,000,000.00

贷:工程结算 970,873.78

贷:应交税费 ---简易计税 29,126.22

应交税金-销项 -税额

看完了上述小编整理的文章,对于内部转款补记差额的账务处理,您现在是否可以单独解决了呢?如果对于本文您还是不清楚的话,需要将相关的知识熟透,您可以订购一下我们的课程获取哦。

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