收到供应商发票的会计处理怎么做?

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收到供应商发票的会计处理怎么做?

答:如果是先收到材料后收到发票的情况,可以先做暂估入账.

收到材料时:

借:原材料

贷:应付账款--暂估入账

在收到发票以后,先做相反的凭证冲回,也可以做红字凭证冲回:

借:应付账款--暂估入账

贷:原材料

然后根据发票计提进项税,按正常的程序做账:

借:原材料

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

付款时:

借:应付账款

贷:银行存款

一般纳税人取得普通发票可以抵扣吗?

答:一般纳税人购进商品只有取得增值税专用发票,才可以抵扣进项税;

如果取得普通发票,进项税不能抵扣.

收到普通发票,税金部分不能抵扣,全额入成本.

普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证.

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的收到供应商发票的会计处理怎么做?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧收到供应商发票的会计处理怎么做?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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