税控技术服务费抵增值税后如何申报地税？

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税控技术服务费抵增值税后如何申报地税？

答：对于税控技术服务费抵增值税后如何申报地税，需要分以下两种情况讨论：

一、一般纳税人

应该填写《附列资料表（四）（税额抵减情况表）》、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》和《增值税减免税申报明细表》。

1.《附列资料（四）（税额抵减情况表）》：需要将当期发生的服务费填写在第1行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”第2列“本期发生额”中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列“本期实际抵减税额”中，如有本期未使用的部分应该体现在第5列“期末余额”中；

2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》：需要将本期需要使用抵税的金额填写在第23栏“应纳税额减征额”中；

3.《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。

二、小规模纳税人

应填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》和《增值税减免税申报明细表》。

1.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》：需要将本期需抵减部分填写在第16行“本期应纳税额减征额”中；

2.《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。

看完本篇文章，对于税控技术服务费抵增值税后的申报地税方法您是否知道了呢？同时，您现在购买会计学习资料的课时，可以更加早的学习会计知识啦！

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的税控技术服务费抵增值税后如何申报地税？的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧税控技术服务费抵增值税后如何申报地税？的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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