南方建筑公司应在项目所在分项目预缴税款，回机构所在地申报纳税

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南方建筑公司应在项目所在分项目预缴税款，回机构所在地申报纳税

(1)若南方建筑公司申报应纳增值税为20万元，则应补缴税款=20-12.61-11.65= -4.26(万元)为负数，4.26万元结转下期继续扣除;预缴的增值税附加一般不会退也不能结转以后抵扣。

借：应交税费-未交增值税 4.26

贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税)4.26

(2)若南方建筑公司当月在甲县申报应纳增值税为30万，则应补缴税款=30-12.61-11.65=5.73万元

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)5.73

贷：应交税费-未交增值税5.73

补交附加税

借：税金及附加0.68万

贷：应交税费-城建税0.40万

-教育费附加0.17万

-地方教育费附加0.11万

借：应交税费-城建税0.40万

-教育费附加0.17万

-地方教育费附加0.11万

贷：银行存款0.68万

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的南方建筑公司应在项目所在分项目预缴税款，回机构所在地申报纳税的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧南方建筑公司应在项目所在分项目预缴税款，回机构所在地申报纳税的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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