今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关领取备用金填写什么单据的税务实操内容，在这篇领取备用金填写什么单据中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中领取备用金填写什么单据的相关避税技巧。
领取备用金填写什么单据
填写借支单 然后摘要写备用金
员工领取备用金时,是填写借款单,作"其他应收款"入账.来报销时结清借支款,分两种情况:
1、报销金额小于借支金额时,员工交回借支余款,财务上应开出收款收据,用途栏注明"收回XX人X月X日借支余款",金额为收回的现金.报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证.
借:管理费用(实际报销数)
库存现金(差额)
贷:其他应收款--XX员工(原借支数)
2、报销金额大于借支金额时,凭实际报销单据入账.补付现金,无需另开收据.
借:管理费用(实际报销数)
贷:其他应收款--XX员工(原借支数)
库存现金(差额)
如果是收据本上写的话:将收据本上相应的时间与人员姓名写上,再在收据内容上写明,xx员工于xx时间支取备用金xx元,现收到相应备用金使用的发票,总计金额xx元.
如果是在白纸上写的话:今收到xx员工报销的发票若干,总计金额为xx元,用以冲抵xx时间支取的备用金.
其实,不管是之前支取备用金现在拿票报销,还是拿发票回来报销现金的,一般都是写相应的支出证明单,也可以是费用报销单,再经手人签字,相应的领导,出纳签字,这样会计比较好做账.
员工领了备用金已经做账了,来报销的时候怎么写收据?
员工领取备用金时,是填写借款单,作"其他应收款"入账.来报销时结清借支款,分两种情况:
1、报销金额小于借支金额时,员工交回借支余款,财务上应开出收款收据,用途栏注明"收回XX人X月X日借支余款",金额为收回的现金.报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证.
借:管理费用(实际报销数)
库存现金(差额)
贷:其他应收款--XX员工(原借支数)
2、报销金额大于借支金额时,凭实际报销单据入账.补付现金,无需另开收据.
借:管理费用(实际报销数)
贷:其他应收款--XX员工(原借支数)
库存现金(差额)
对于备用金的处理,相信大家通过会计学习资料小编的分析已经非常清楚了,自然也已经懂得了领取备用金填写什么单据了,这个要求员工领取备用金时,填写借支单然后摘要写备用金,计入"其他应收款".不过不管怎么样,需要我们在操作时根据实际情况来处理.大家明白了吗?
上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的领取备用金填写什么单据的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧领取备用金填写什么单据的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。
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