今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关差旅费核算用哪个账户的税务实操内容，在这篇差旅费核算用哪个账户中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中差旅费核算用哪个账户的相关避税技巧。
差旅费核算用哪个账户
报销差旅费知会计分录为:
1、借的备用金全部花完做
借:管理费用/销售费用/制造费用-差旅费
贷:其他应收款-**人姓名
2、有剩余现金交回做:
借:库存现金
管理费用/销售费用/制造费用 -差旅费
贷:其他应收款 -**人
3、报销差旅费大于借道款需要补款时
借:管理费用/销售费用/制造费用 -差旅费
贷:库存现金
其他应收款 -**人姓名
差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目,主要包回括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用.
差旅费核算的内容:用于答出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.
差旅费报销的注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ,无本人姓名的原始发票须在背面签名.
2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销.
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期.
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证.对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销.
5、原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销.
6、超标乘坐交通工具的,其交通费的报销,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担.
针对差旅费,本文讲解了差旅费核算用哪个账户以及差旅费的账务处理,还有相关注意事项,大家都明白了吗?差旅费包含了员工出差住宿,交通,等方面的费用,应该根据发票予以报销.会计学习资料的本文讲解就是这些,感谢大家的阅读.
上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的差旅费核算用哪个账户的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧差旅费核算用哪个账户的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。
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