​期末未交税额为负数是什么意思

今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关​期末未交税额为负数是什么意思的税务实操内容，在这篇​期末未交税额为负数是什么意思中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中​期末未交税额为负数是什么意思的相关避税技巧。

期末未交税额为负数是什么意思

未交增值税是应交税费下的一个明细科目,用来核算当期期末实际应缴纳的增值税,用增值税销项税额-增值税进项额,若是为正数那么科目余额在贷方,表示当期应该缴纳的增值税:若是为负数那么科目余额在借方,表示下期待抵扣的进项税额.

企业所得税是负数的原因

一、企业所得税是负数的原因

1、企业发生亏损时,企业应当确认相应的递延所得税资产,并且由于亏损企业的应交所得税为零了.那么这时,就会出现所得税费用为负数的情况了.

2、利润表中所得税费用一般情况下是正数.企业有利润后才会交纳所得税,如果是负利润,就不会交所得税.

3、但还有一种情况是:只有在收到当期退税的情况,或者冲销计算错误税金的情况下,可以为负数.

二、所得税费用为负数的情况下,则这样做会计处理:

1.确认当期递延所得税负债时

借:所得税费用-递延所得税

贷:递延所得税负债

2. 确认当期递延所得税资产时

借:递延所得税资产

贷:所得税费用-递延所得税

期末未交税额为负数是什么意思?整体上来说,通过对上文资料的学习,关于期末未交的所得税如果为负数的话,说明企业的未缴纳税额余额在借方,表示下期待抵扣的进项税额.如果大家看完后对于企业期末的未交增值税的的理解还有什么疑问,欢迎你们来会计学习资料网进行咨询,这里有很多的资料可以免费搜索.

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的​期末未交税额为负数是什么意思的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧​期末未交税额为负数是什么意思的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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