本月缴纳增值税要不要计提

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本月缴纳增值税要不要计提

答:为进一步规范增值税会计处理,促进《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的贯彻落实,我们制定了《增值税会计处理规定》.增值税一般纳税人应当在"应交税费"科目下设置"应交增值税"、"未交增值税"、"预交增值税"、"待抵扣进项税额"、"待认证进项税额"、"待转销项税额"、"增值税留抵税额"、"简易计税"、"转让金融商品应交增值税"、"代扣代交增值税"等明细科目.

1、执行小企业会计准则的,一般不需要计提.

2、执行企业会计准和企业会计制度,需要计提.

3、(1)计提本月应交增值税会计分录:

借:应交税金-应交增值税

贷:应交税金-未交增值税

(2)缴纳上月增值税会计分录:

借:应交税金-未交增值税

贷:银行存款

交纳增值税的账务处理

答:1、交纳当月应交增值税的账务处理.企业交纳当月应交的增值税,借记"应交税费--应交增值税(已交税金)"科目(小规模纳税人应借记"应交税费--应交增值税"科目),贷记"银行存款"科目.

2、交纳以前期间未交增值税的账务处理.企业交纳以前期间未交的增值税,借记"应交税费--未交增值税"科目,贷记"银行存款"科目.

3、预缴增值税的账务处理.企业预缴增值税时,借记"应交税费--预交增值税"科目,贷记"银行存款"科目.月末,企业应将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目,借记"应交税费--未交增值税"科目,贷记"应交税费--预交增值税"科目.房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从"应交税费--预交增值税"科目结转至"应交税费--未交增值税"科目.

4、减免增值税的账务处理.对于当期直接减免的增值税,借记"应交税金--应交增值税(减免税款)"科目,贷记损益类相关科目.

关于本月缴纳增值税要不要计提的内容就是这些,一般每个月都要计提本月的增值税,计提应交税金--应交增值税.如果还有不懂的地方,欢迎点击会计学习资料的网页小窗口,专业的老师会来帮你.

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的本月缴纳增值税要不要计提的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧本月缴纳增值税要不要计提的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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